预借差旅费记账凭证怎么填？
出差时员工借款先填写借款单，记账凭证为: 借：其他应收款， 贷：库存现金/银行存款。出差回来根据单据报差旅费销凭证，出现结余的，出纳收回剩余借款，写收据入账，会计做账： 借：管理费用——差旅费 贷：其他应收款，如果现金有结余，记账凭证为
借：库存现金
贷：其他应收款
预借差旅费记账凭证根据审批后的借款单填制。借款单做原始凭证附后。会计分录
借：其他应收款-部门**人
贷：现金。
报销时会计分录分几种情况来充抵：
1、借款全部使用，不用补款无结余现金。借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**。
2、有剩余现金。
借：库存现金
管理费用-差旅费
贷：其他应收款。
先预支后报销超出如何记账？
先预支后报销超出的情况在财务处理中需要特别注意，以确保账务的准确性和合规性。以下是详细的记账方法，按照清晰的格式进行归纳：
一、预支时的记账处理
员工填写预支申请表：
员工需要填写预支申请表，详细说明预支的金额、用途及预计的报销金额等。
预支审批：
预支申请表需经过上级部门领导审核并签字，确认预支项目的必要性和合理性。
财务处理：
借：其他应收款——员工姓名
贷：银行存款/库存现金
这一步表示公司预支给员工一定金额的资金，同时在账面上形成对其他应收款的记录。
出纳预支给别人的费用怎么做账？
出纳预支给别人的费用根据具体用途进行做账，如果是预支给别人的差旅费，借：其他应收款—某人，贷：库存现金；报销时，借：管理费用，贷：其他应收款—某人。
如果是预支的工资，借：其他应收款—某人，贷：库存现金；扣回时，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款—某人。
预支费用财务如何记账？
预支费用的会计分录通常是这样的:
借记 预付账款/应付账款
贷记 银行存款/现金/其他应付款
上述会计分录中,预付账款或应付账款均为资产类科目,表示肯定能够收回的预付或应付的账款。
借方为预付账款或应付账款,贷方为银行存款或现金,表示已经支付了一笔费用。
预支费用的记账方式是在资产负债表中将其列为预付款项，同时在利润表中将其列为费用。
具体操作是在借方记账时，将预支费用记为借方，增加预付款项的余额；在贷方记账时，将预支费用记为贷方，减少预付款项的余额。
这样可以确保预支费用在财务报表中得到正确的反映，同时也方便后续对预付款项的管理和核对。
